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Le troisième pilier est un complément aux 1er et 2ème piliers. Contrairement à ces derniers, il n’est pas obligatoire. Il existe plusieurs sortes de 3ème pilier. En assurance vie, il existe le 3ème pilier lié (3A) et le 3ème pilier libre (3B). Le 3ème pilier lié (3A) existe également sous forme de compte bancaire.

Le troisième
pilier lié (3A)

Pour pouvoir cotiser au 3ème pilier lié (3A), il faut avoir un revenu soumis à l’AVS. Les personnes qui sont affiliées à une caisse de pension (2ème pilier LPP) peuvent cotiser à hauteur de 6'768.- au maximum par année.

Ceux qui ne sont pas affiliés à une caisse de pension (2ème pilier LPP) peuvent cotiser à hauteur de 20% de leur revenu.

Les indépendants peuvent cotiser à hauteur de 20% de leur bénéfice net d’exploitation, mais au maximum 33'840.- par année.

La cotisation est intégralement déductible du revenu, ce qui peut générer une économie fiscale importante. Celle-ci varie en fonction de votre revenu imposable ainsi que de votre commune et canton de domicile.

Vous pouvez cotiser au plus tard jusqu’à 5 ans après l’âge de la retraite AVS (70 ans pour les hommes, 69 ans pour les femmes).

Conditions de retrait
Achat d'un bien immobilier
Devenir indépendant
5 ans avant l'age de la retraite
Quitter définitivement la Suisse
Être invalide aux deux tiers

Un investissement garanti, pour votre futur !

Contrairement à un compte épargne, le 3e pilier (3A) est garanti par la Confédération jusqu’à hauteur de 100'000.- par établissement et par déposant. Il est donc judicieux d’ouvrir un deuxième compte auprès d’une autre banque si le solde dépasse 100'000.- afin de bénéficier de la garantie de l’Etat.

Le 3e pilier (3A) sous forme d’assurance vie est aussi garanti par le biais de la fortune liée de la compagnie d’assurance. Chaque année, la FINMA vérifie que chaque compagnie respecte cette obligation et qu’elles couvrent au minimum le 100% des prestations garanties aux assurés.

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Assurance vie vs Compte bancaire

Il existe deux manières d'investir dans un troisième pilier, soit sous forme de compte bancaire ou par le biais d'une assurance vie. Chaque solution a ses avantages et ses inconvénients, et elles peuvent être complémentaires.

Compte bancaire
Assurance vie
Déduction fiscale
Affilié au 2ème pilier : 6'768.-
Pas affilié ou indépendant : 20% du revenu, max 33'840.-
Flexibilité des versements
Oui
Non, prime annuelle fixe
Conditions de retrait
Classique
Classique
Pénalité en cas de modification de la prime
Non
Oui
Questionnaire médical
Non
Oui
Capital garanti à l'échéance
Non, dépend des versements
Oui, en fonction du produit
Capital décès
Héritiers touchent le solde du compte
Héritiers touchent le capital-décès prévu au début du contrat
Exonération du paiement des primes en cas d'incapacité de gain
Non
La Compagnie d'assurance paie la prime, après un délai d'attente à choix
Rente d'invalidité supplémentaire
Non
Montant de la rente à choix, pour augmenter les prestations du 1er et 2ème pilier
Montant pris en compte lors d'un retrait pour acheter une maison
Solde du compte
Valeur de rachat

Devenez propriétaire grâce à votre troisième pilier

Lors de l’achat d’un bien immobilier pour votre propre habitation, les fonds propres minimum sont de 20%. Vous avez dès lors le choix entre sortir les fonds de votre 3ème pilier, moyennant le paiement de l’impôt unique sur prestations en capital, ou la mise en gage (nantissement).

Parlons-en !
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Imposition et
fiscalité

Pendant la période de cotisations, il n’y a aucun impôt sur la fortune et sur le revenu (intérêts). Lors de la perception du capital, un impôt unique sur prestation en capital sera dû. Il varie en fonction du montant ainsi que de la commune et du canton d’imposition.

A noter que si vous êtes domicilié à l’étranger lors de la perception de votre capital, les impôts seront calculés en fonction du lieu où si situe la Fondation de prévoyance.

Il peut s’avérer intéressant dans ce cas d’avoir ses fonds auprès d’une Fondation qui a son siège dans un canton ayant une imposition favorable (par exemple Schwyz ou Zoug).

Par exemple, la perception d'un capital de CHF 100'000.- à Neuchâtel coûtera CHF 6'064.- d'impôts.

Modification de la prime d'assurance vie

En tout temps, vous pouvez augmenter ou diminuer la prime de votre assurance vie. Ceci a bien entendu des conséquences. Si vous diminuez la prime, le capital en cas de vie et en cas de décès va généralement diminuer.

Si vous souhaitez augmenter la prime, vous devrez de nouveau remplir un questionnaire médical. De plus, en fonction de votre âge, votre profession et votre sexe, la prime de risque augmentera sur la part de prime en sus.

Certains produits d’assurance vie permettent également de suspendre le paiement des primes durant une certaine période, par exemple en cas de perte d’emploi. Il est donc essentiel de comparer et d’être conseillé par un professionnel neutre.

Contactez-nous pour découvrir quel est le produit le mieux adapté à votre situation.

Le troisième
pilier libre (3b)

Le troisième pilier libre (3B) ne peut se faire que sous forme d’assurance vie. La durée du contrat et le montant de la prime sont libres. En fonction de votre canton de domicile, la prime peut être déductible dans une certaine mesure.

Vous pouvez en tout temps stopper le contrat, sans motif, bien que, en cas de résiliation durant les premières années, vous risquez de perdre de l’argent. Contrairement au 3ème pilier lié (3A), la clause bénéficiaire est totalement libre.

Par exemple, si vous estimez que votre femme de ménage a droit à votre assurance vie en cas de décès, vous pouvez la mentionner dans la clause bénéficiaire de votre contrat.

La prime est illimitée, durant la période de cotisation, seule la valeur de rachat est imposable au niveau de la fortune. A l’échéance du contrat, il n’y a aucune imposition.